題目

內(nèi)部控制制度的制定應遵循( ?)原則,內(nèi)部控制制度的制定應當隨著有關法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)、外部環(huán)境的變化進行及時修改或完善。

A

合法、合規(guī)性

B

全面性

C

審慎性

D

適時性

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內(nèi)部控制制度概述

本題考查適時性原則。

A選項,合法、合規(guī)性原則,公司內(nèi)控制度應當符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項規(guī)定。

B選項,全面性原則,內(nèi)部控制制度應當涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié),不得留有制度上的空白或者漏洞。

C選項,審慎性原則,公司內(nèi)部控制的核心是風險控制,制定內(nèi)部控制制度應當以審慎經(jīng)營、防范和化解風險為出發(fā)點。

D選項,適時性原則,要求內(nèi)部控制制度的制定應當隨著有關法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)、外部環(huán)境的變化進行及時修改或完善。

故本題選D選項。

多做幾道

中國證券投資基金業(yè)協(xié)會會員等級分為()。

A、普通會員、聯(lián)席會員、特別會員

B、普通會員、公司會員、特別會員

C、公司會員、企業(yè)會員、特別會員

D、普通會員、聯(lián)席會員、公司會員

證券投資基金持有證券的上市公司的如下行為中,不需要證券投資基金進行會計核算的有()。

A、發(fā)行新股

B、資產(chǎn)出售

C、發(fā)放紅利

D、配股

基金職業(yè)道德的核心規(guī)范是()

A.誠實守信

B.自覺自律

C.保守秘密

D.互相監(jiān)百

中國證券投資基金業(yè)協(xié)會鼓勵基金管理人選擇符合()相關資質(zhì)要求的律師事務所及其執(zhí)業(yè)律師出具“法律意見書”。

A、《中華人民共和國律師法》

B、《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》

C、《律師事務所管理辦法》

D、《中華人民共和國證券投資基金法》

證券投資基金不包括()。

A、封閉式基金

B、開放式基金

C、創(chuàng)業(yè)投資基金

D、債券基金

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