1.某酒業(yè)股份公司（增值稅一般納稅人，位于市區(qū)）主要生產(chǎn)白酒，2017年9月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）本月自農(nóng)場購進(jìn)其自產(chǎn)玉米一批，收購憑證注明價款350000元，委托運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸?shù)奖締挝?，支付不含稅運(yùn)費(fèi)28000元，取得增值稅專用發(fā)票；（2）將本月自農(nóng)場購進(jìn)的玉米全部發(fā)往縣城A工廠加工藥酒，本月收回取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)59000元，A工廠依法代收代繳消費(fèi)稅（受托方?jīng)]有同類售價），本月全部生產(chǎn)領(lǐng)用；（3）銷售瓶裝糧食白酒1500箱，含稅單價每箱458元，另收取品牌使用費(fèi)18000元；（4）銷售散裝糧食白酒13噸，不含稅單價每噸6880元，收取包裝物押金15540元，雙方議定13個月后押金退還；（5）銷售自產(chǎn)甜菜散裝白酒16噸，含稅單價每噸3880元，貨款存入銀行；（6）用自產(chǎn)散裝糧食白酒15噸，等價換取釀酒所用原材料（含稅價款）136890元，雙方不再支付價款；雙方互開增值稅專用發(fā)票；（7）用本廠生產(chǎn)的瓶裝糧食白酒贈送賓客85箱，獎勵給本廠職工25箱；（8）購進(jìn)香料一批，合同注明價款350000元，分兩次付清貨款，對方一次全額開具專用發(fā)票；本期支付電費(fèi)取得專用發(fā)票，注明價款為180000元，本期支付水費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明稅款13800元，經(jīng)核算，本期職工浴室耗用水電為總電量和水量的1/5；（9）本月因管理不善，上月從農(nóng)場購進(jìn)的糧食部分發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)，賬面價款為96300元（含運(yùn)費(fèi)成本9300元）。（上述糧食白酒每箱規(guī)格為1斤×12瓶；糧食白酒和薯類白酒的從價消費(fèi)稅稅率20％，從量定額消費(fèi)稅為0.5/斤，藥酒消費(fèi)稅率為10%；不考慮地方教育附加）根據(jù)上述資料，回答問題，如有計算，需計算出合計數(shù)。.計算該酒業(yè)股份公司本月發(fā)生的銷項稅。
1.機(jī)構(gòu)位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營農(nóng)嬋鷗種植、銷售業(yè)務(wù)，公司占地3萬平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬平方米；房產(chǎn)原值總計500萬元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購置的價值100萬元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關(guān)資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡易計稅方法計算不動產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（4）公司當(dāng)年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。
2.甲企業(yè)位于市區(qū)，2017年3月1日轉(zhuǎn)讓一處2014年6月1日購置的位于市區(qū)的倉庫，其購置和轉(zhuǎn)讓情況如下：（1）2014年6月1日購置該倉庫時取得的發(fā)票土注明的價款為525萬元，另支付契稅款20萬元并取得契稅完稅憑證。（2）由于某些原因在轉(zhuǎn)讓倉庫時未能取得評估價格。（3）轉(zhuǎn)讓倉庫的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)上記載的含稅銷售金額為840萬元，并按規(guī)定繳納了轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金。（其他相關(guān)資料：甲企業(yè)選擇簡易計稅辦法計算增值稅）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，需計算出合計數(shù)。（4）如果該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫時既沒有取得評估價格，也不能提供購房發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)如何進(jìn)行處理？
1.機(jī)構(gòu)位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營農(nóng)嬋鷗種植、銷售業(yè)務(wù)，公司占地3萬平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬平方米；房產(chǎn)原值總計500萬元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購置的價值100萬元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關(guān)資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡易計稅方法計算不動產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）公司當(dāng)年租賃房屋應(yīng)繳納的增值稅，并說明申報繳納方法。
1.機(jī)構(gòu)位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營農(nóng)嬋鷗種植、銷售業(yè)務(wù)，公司占地3萬平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬平方米；房產(chǎn)原值總計500萬元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購置的價值100萬元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關(guān)資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡易計稅方法計算不動產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（2）公司當(dāng)年租賃房屋應(yīng)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加，并說明申報繳納方法。
2.甲企業(yè)位于市區(qū)，2017年3月1日轉(zhuǎn)讓一處2014年6月1日購置的位于市區(qū)的倉庫，其購置和轉(zhuǎn)讓情況如下：（1）2014年6月1日購置該倉庫時取得的發(fā)票土注明的價款為525萬元，另支付契稅款20萬元并取得契稅完稅憑證。（2）由于某些原因在轉(zhuǎn)讓倉庫時未能取得評估價格。（3）轉(zhuǎn)讓倉庫的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)上記載的含稅銷售金額為840萬元，并按規(guī)定繳納了轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金。（其他相關(guān)資料：甲企業(yè)選擇簡易計稅辦法計算增值稅）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，需計算出合計數(shù)。（2）計算該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫計征土地增值稅時允許扣除的金額。