已知:某公司2011年第1~3月實際銷售額分別為38000萬元、36000萬元和41000萬元,預計4月份銷售額為40000萬元。每月銷售收入中有70%能于當月收現(xiàn),20%于次月收現(xiàn),10%于第三個月收訖,不存在壞賬。假定該公司銷售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只需繳納消費稅,稅率為10%,并于當月以現(xiàn)金交納。該公司3月末現(xiàn)金余額為80萬元,應付賬款余額為5000萬元(需在4月份付清),不存在其他應收應付款項。?
4月份有關(guān)項目預計資料如下:采購材料8000萬元(當月付款70%);工資及其他支出8400萬元(用現(xiàn)金支付);制造費用8000萬元(其中折舊費等非付現(xiàn)費用為4000萬元);營業(yè)費用和管理費用1000萬元(用現(xiàn)金支付);預交所得稅1900萬元;購買設(shè)備12000萬元(用現(xiàn)金支付)?,F(xiàn)金不足時,通過向銀行借款解決(借款為100萬元的整數(shù)倍,借款在月初,還款在月末,每月支付借款利息,年利率為12%)。4月末現(xiàn)金余額要求不低于100萬元。 要求:根據(jù)上述資料,計算該公司 4月份的下列預算指標:
?⑴ 經(jīng)營性現(xiàn)金流入;?
?⑵ 現(xiàn)金支出合計;?
?⑶ 現(xiàn)金余缺;
?⑷ 應向銀行借款的最低金額(借款為100萬元的整數(shù)倍,借款)
(5)4月末現(xiàn)金余額
(6)4月末應收賬款余額。