? ? ? ? E公司是一個(gè)生產(chǎn)草莓醬的公司。該公司每年都要在12月份編制下一年度的分季度現(xiàn)金預(yù)算。有關(guān)資料如下:? ? ? ? ? (1)該公司只生產(chǎn)一種50千克桶裝草莓醬。由于原料采購的季節(jié)性,只在第二季度進(jìn)行生產(chǎn),而銷售全年都會發(fā)生。
? ? ? ? (2)每季度的銷售收入預(yù)計(jì)如下:第一季度900萬元,第二季度1 800萬元,第三季度900萬元,第四季度900萬元。
? ? ? ? (3)所有銷售均為賒銷。應(yīng)收賬款期初余額為300萬元,預(yù)計(jì)可以在第一季度收回。每個(gè)季度的銷售有2/3在本季度內(nèi)收到現(xiàn)金,另外1/3于下一個(gè)季度收回。
? ? ? ? (4)采購草莓原料預(yù)計(jì)支出942萬元,第一季度需要預(yù)付50%,第二季度支付剩余的款項(xiàng)。
? ? ? ? (5)直接人工費(fèi)用預(yù)計(jì)發(fā)生880萬元,于第二季度支付。
? ? ? ? (6)付現(xiàn)的制造費(fèi)用第二季度發(fā)生850萬元,其他季度均發(fā)生200萬元。付現(xiàn)制造費(fèi)用均在發(fā)生的季度支付。? ?
? ? ? ? (7)每季度發(fā)生并支付銷售和管理費(fèi)用100萬元。
? ? ? ? (8)全年預(yù)計(jì)所得稅160萬元,分4個(gè)季度預(yù)交,每季度支付40萬元。
? ? ? ? (9)公司計(jì)劃在下半年安裝一條新的生產(chǎn)線,第三季度、第四季度各支付設(shè)備款250萬元。
? ? ? ? (10)期初現(xiàn)金余額為20萬元,沒有銀行借款和其他負(fù)債。公司需要保留的最低現(xiàn)金余額為10萬元?,F(xiàn)金不足最低現(xiàn)金余額時(shí)需向銀行借款,超過最低現(xiàn)金余額時(shí)需償還借款,借款和還款數(shù)額均為5萬元的整數(shù)倍。借款年利率為8%,每季度支付一次利息,計(jì)算借款利息時(shí),假定借款均在季度初發(fā)生,還款均在季度末發(fā)生。
【簡答題】
請根據(jù)上述資料,為E公司編制現(xiàn)金預(yù)算。編制結(jié)果填入下方給定的表格中,不必列出計(jì)算過程。