題目

( ?)是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運(yùn)作的會計(jì)信息,準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變化情況,及時向相關(guān)各方提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及會計(jì)報(bào)表的過程。

A

基金會計(jì)核算

B

證券投資基金

C

基金資產(chǎn)估值

D

基金管理運(yùn)作

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基金會計(jì)核算的特點(diǎn)

本題考查基金會計(jì)核算的基本內(nèi)容。

A選項(xiàng),基金會計(jì)核算是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運(yùn)作的會計(jì)信息,準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變化情況,及時向相關(guān)各方提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及報(bào)表的過程。

B選項(xiàng),證券投資基金是指主要投資于政策允許范圍內(nèi)的有價證券和衍生金融工具,包括股票、債券、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證等有價證券和衍生金融工具的買賣及回購交易等的基金。

C選項(xiàng),基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算,進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

D選項(xiàng)為干擾項(xiàng)。

故本題選A選項(xiàng)。

多做幾道

在一個并非完全有效的市場上,()更能體現(xiàn)其價值,從而給投資者帶來較高的回報(bào)。

A、被動投資策略

B、主動投資策略

C、量化投資策略

D、股票投資策略

在合伙型基金合同中,與股權(quán)投資業(yè)務(wù)相關(guān),()的約定也為必備內(nèi)容。Ⅰ.合伙期限Ⅱ.托管事項(xiàng)Ⅲ.管理方式和管理費(fèi)Ⅳ.利潤分配及虧損分擔(dān)

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ.

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ.

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ.

在一個并非完全有效的市場,()策略更能體現(xiàn)其價值。

A、主動投資

B、被動投資

C、指數(shù)投資

D、ETF投資

中國證券投資基金業(yè)協(xié)會估值工作小組對長期停牌股票方法不包括()。

A、市場價格模型法

B、可比公司法

C、指數(shù)收益法

D、最近一個交易日的收盤價

在一定的持有期和給定的置信水平下,利率等于市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項(xiàng)資金頭寸,資產(chǎn)組合造成潛在最大損失,用來描述這個潛在最大損失的名詞是()。

A、下行風(fēng)險

B、最大回撤

C、風(fēng)險價值

D、風(fēng)險敞口

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