題目

甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司,擬于2014年3月發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,2011年、20112年,2013年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率如下表:
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則,不考慮其他因素,以下可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有( ?)。

A

B

C

D

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公司債券

發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件之一為:最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。(扣非前后凈利潤孰低,作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù))。

另外還需要注意,上市公司公開發(fā)行證券,最近3年應(yīng)連續(xù)盈利(扣非前后孰低計算凈利潤)。本題中A,甲近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為(5.5%+6.5%+5.9%)/3=5.97%,不足6%;V,乙為(5%+6%+6.5%)/3=5.84%,不足6%;C,丙為(55%+6.5%+6%)/3=6%,滿足不低于6%的要求;D,丁和戊扣非前和扣非后均出現(xiàn)了加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率小于0的情況,因加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn),因此丁和戊扣非前和扣非后出現(xiàn)了凈利潤小于0的情況,不滿足近3年連續(xù)盈利的條件。


多做幾道

關(guān)于保薦機構(gòu)、保薦代表人注冊、變更登記,下列說法正確的是( ?)。

A

證券公司向中國證監(jiān)會申請保薦機構(gòu)資格,申請文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的,應(yīng)當(dāng)自變化之日起2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交更新資料

B

保薦機構(gòu)注冊登記事項發(fā)生變化的,保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告,由中國證監(jiān)會予以變更登記

C

保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的,保薦代表人應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告,由中國證監(jiān)會予以變更登記

D

保薦代表人從原保薦機構(gòu)離職,調(diào)入其他保薦機構(gòu)的,應(yīng)通過原保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會申請變更登記

下列各項不屬于證券公司申請保薦機構(gòu)資格時應(yīng)向中國證監(jiān)會提交的材料是( ?)。

A

研究、銷售等后臺支持部門的情況說明

B

保薦機構(gòu)對申請文件真實性、準確性、完整性承擔(dān)責(zé)任的承諾函,并應(yīng)由其董事長或者總經(jīng)理簽字

C

董事、監(jiān)事、高級管理人員和主要股東情況的說明

D

公司治理和公司內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況的說明

保薦機構(gòu)與發(fā)行人存在的下列關(guān)聯(lián)關(guān)系中,保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責(zé)的有( ?)。

A

發(fā)行人持有保薦機構(gòu)5%的股份

B

保薦機構(gòu)持有發(fā)行人3%的股份,是其第五大股東

C

保薦機構(gòu)的控股股東持有發(fā)行人8%的股份

D

發(fā)行人的控股子公司持有保薦機構(gòu)6%的股份,是其第十大股東

以下證券發(fā)行過程中,不需要聘請保薦機構(gòu)的是( ?)。

A

首次公開發(fā)行股票并上市

B

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

C

上市公司配股

D

發(fā)行企業(yè)債券

以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說法正確的有( ?)。

A

上市公司收購,從收購?fù)瓿芍?2個月

B

上市公司重大資產(chǎn)重組,從證監(jiān)會核準重組之日起一個完整會計年度

C

持續(xù)督導(dǎo)期間,實際控制人發(fā)生變化的,持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)延長1年

D

上海交易所上市公司,法定持續(xù)督導(dǎo)期時間已滿,但是募集的資金尚未使用完畢,需要繼續(xù)進行督導(dǎo)

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