甲為上交所上市公司,乙為中小板上市公司,丙、丁、戊為創(chuàng)業(yè)板上市公司,其中丁準(zhǔn)備以本次募集資金用于收購(gòu),其他資料如下表,不考慮其他因素,甲、乙、丙、丁擬于2014年3月申請(qǐng)公開(kāi)增發(fā)股票,符合條件的公司為 ( ?)。
單位:萬(wàn)元
甲為上交所上市公司,乙為中小板上市公司,丙、丁、戊為創(chuàng)業(yè)板上市公司,其中丁準(zhǔn)備以本次募集資金用于收購(gòu),其他資料如下表,不考慮其他因素,甲、乙、丙、丁擬于2014年3月申請(qǐng)公開(kāi)增發(fā)股票,符合條件的公司為 ( ?)。
單位:萬(wàn)元
(1)關(guān)于主板與創(chuàng)業(yè)板公司公開(kāi)發(fā)行證券對(duì)盈利性的要求為:主板:最近3年連續(xù)盈利,扣非前后孰低;創(chuàng)業(yè)板:最近2年盈利,扣非前后孰低;(上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金用于收購(gòu)兼并的,免于適用上項(xiàng)規(guī)定)。(2)公開(kāi)增發(fā)的條件向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份(簡(jiǎn)稱“增發(fā)”),除符合本章第一節(jié)規(guī)定外,還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。(扣非前后凈利潤(rùn)孰低,作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù));(注:創(chuàng)業(yè)板無(wú)此條要求)②除金融類企業(yè)外,最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形;③發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)∨前一個(gè)交易日的均價(jià)。本題中甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均值為(600/10000+750/12000+850/15000)/3=5.97%,不足6%,因此不符合條件;乙公司為中小板上市公司公開(kāi)增發(fā),最近一年凈利潤(rùn)為一150萬(wàn)元,不需要再計(jì)算加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率,不符合近3年連續(xù)盈利的規(guī)定,不符合條件;丙公司是創(chuàng)業(yè)板上市公司公開(kāi)增發(fā),對(duì)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率無(wú)≥6%的要求,因此盡管其實(shí)際加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率3年平均低于6%,但并不影響;丁、戊不符合最近兩年連續(xù)盈利的要求,不符合公開(kāi)發(fā)行的條件。(注:盡管丁準(zhǔn)備以本次募集資金用于收購(gòu),但因其是公開(kāi)發(fā)行,不能免于對(duì)于兩年連續(xù)盈利的要求。)
多做幾道
關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊(cè)、變更登記,下列說(shuō)法正確的是( ?)。
下列各項(xiàng)不屬于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的材料是( ?)。
保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人存在的下列關(guān)聯(lián)關(guān)系中,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)的有( ?)。
以下證券發(fā)行過(guò)程中,不需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的是( ?)。
以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說(shuō)法正確的有( ?)。
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