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　　債券的發(fā)行7

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點屬于《金融市場基礎(chǔ)知識》第五章-債券

　　【知識點】債券的發(fā)行

　　債券的發(fā)行7

　　2、 申請金融債券發(fā)行應(yīng)報送的文件

　　(1)政策性銀行：金融債券發(fā)行申請報告;發(fā)行人近3年經(jīng)審計的財務(wù)報告及審計報告;金融債券發(fā)行辦法;承銷協(xié)議;中國人民銀行要求的其他文件。

　　(2)除政策性銀行外的其他金融機構(gòu)。其他金融機構(gòu)(不包括政策性銀行)發(fā)行金融債券應(yīng)向中國人民銀行報送下列文件：金融債券發(fā)行申請報告;發(fā)行人公司章程或章程性文件規(guī)定的權(quán)力機構(gòu)的書面同意文件;

　　監(jiān)管機構(gòu)同意金融債券發(fā)行的文件;發(fā)行人近3年經(jīng)審計的財務(wù)報告及審計報告;募集說明書;發(fā)行公告或發(fā)行章程;承銷協(xié)議;發(fā)行人關(guān)于本期債券償債計劃及保障措施的專項報告;信用評級機構(gòu)出具的金融債券信用評級報告及有關(guān)持續(xù)跟蹤評級安排的說明;發(fā)行人律師出具的法律意見書;中國人民銀行要求的其他文件。采用擔保方式發(fā)行金融債券的，還應(yīng)提供擔保協(xié)議及擔保人資信情況說明。如有必要，中國人民銀行可商請其監(jiān)管機構(gòu)出具相關(guān)監(jiān)管意見。

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　　3、 金融債券發(fā)行的操作要求

　　(1)發(fā)行方式。金融債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或定向發(fā)行，可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。

　　(2)擔保要求。商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒有強制性擔保要求;財務(wù)公司發(fā)行金融債券需要由財務(wù)公司的母公司或其他有擔保能力的成員單位提供相應(yīng)擔保，經(jīng)原中國銀監(jiān)會批準免于擔保的除外;對于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應(yīng)由具有擔保能力的擔保人提供擔保。

　　(3)信用評級。金融債券的發(fā)行應(yīng)由具有債券評級能力的信用評級機構(gòu)進行信用評級。金融債券發(fā)行后，信用評級機構(gòu)應(yīng)每年對該金融債券進行跟蹤信用評級。如發(fā)生影響該金融債券信用評級的重大事項，信用評級機構(gòu)應(yīng)及時調(diào)整該金融債券的信用評級，并向投資者公布。

　　(4)發(fā)行的組織。發(fā)行金融債券時，發(fā)行人應(yīng)組建承銷團，承銷人可以在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷其所承銷的金融債券。

　　(5)異常情況處理。一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如果發(fā)生下列情況之一，應(yīng)在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因：

　　發(fā)行人業(yè)務(wù)、財務(wù)等經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化;高級管理人員變更;控制人變更;發(fā)行人作出新的債券融資決定;發(fā)行人變更承銷商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所或信用評級機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu);是否分期發(fā)行、每期發(fā)行安排等金融債券發(fā)行方案變更;其他可能影響投資人作出正確判斷的重大變化。

　　(6)其他相關(guān)事項。發(fā)行人不得認購或變相認購自己發(fā)行的金融債券。發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準金融債券發(fā)行之日起60個工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。發(fā)行人未能在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的，原金融債券發(fā)行核準文件自動失效，發(fā)行人不得繼續(xù)發(fā)行本期金融債券。發(fā)行人仍需發(fā)行金融債券的，應(yīng)另行申請。金融債券發(fā)行結(jié)束后10個工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)向中國人民銀行書面報告金融債券發(fā)行情況。金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認購人同意，可免于信用評級。定向發(fā)行的金融債券只能在認購人之間進行轉(zhuǎn)讓。

　　4、 金融債券的登記、托管與兌付

　　中央國債登記結(jié)算有限責任公司為金融債券的登記、托管機構(gòu)。金融債券發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)及時向中央國債登記結(jié)算有限責任公司確認債權(quán)債務(wù)關(guān)系，由中央國債登記結(jié)算有限責任公司及時辦理債券登記工作。金融債券付息或兌付曰前(含當日)，發(fā)行人應(yīng)將相應(yīng)資金劃入債券持有人指定的資金賬戶。

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